6个国家的房产税对比

　　对于很多想去国外买房，但是又不知道哪个国家的房产税比较便宜，那么今天就和出国留学网的小编一起来了解一下6个国家的房产税对比！

　　1、美国

　　全美50个州都征收房产税，税率大致维持在0.8%-3%之间，并以1.5%左右的税率水平居多。

　　夏威夷州的房产税最低，为0.32%，新泽西州的房产税为2.31%，德克萨斯州是美国房产税较高的州之一，但它没有征收个人收入税。

　　对房产的估价权在政府手中，但相对保守，一般仅定为市场价格的50%-75%。

　　美国地方政府规定了一些减免税项目，主要是对自住房屋给予减免税，以加州为例，纳税人的主要自用住宅可免除7000美元的房产税。

　　另外还有一种减免房产税的方法，当房产税超过某一值时，纳税人可从州政府得到相应的州个人所得税抵免或现金补偿。

　　美国最大的房地产数据提供商ATTOM Data Solutions发布2016年房产税的分析报告，对美国逾8400万独户住宅统计显示，2016年对独户住宅征收的房产税总共2777亿美元，平均每户3296美元，实际税率为1.15%。

　　2016年美国各州房地产税高低排名情况（前十名）：1、新泽西州；2、伊利诺斯州；3、德克萨斯州；4、新罕布什尔州；5、佛蒙特州；6、康乃狄克约州；7、宾夕法尼亚州；8、纽约州；9、俄亥俄州；10、罗德岛州。

　　对未按期限纳税者采取罚息和罚金措施，拖欠时间越长罚金越高。

　　当所欠税款

　　对于很多想去国外买房，但是又不知道哪个国家的房产税比较便宜，那么今天就和出国留学网的小编一起来了解一下6个国家的房产税对比！

　　1、美国

　　全美50个州都征收房产税，税率大致维持在0.8%-3%之间，并以1.5%左右的税率水平居多。

　　夏威夷州的房产税最低，为0.32%，新泽西州的房产税为2.31%，德克萨斯州是美国房产税较高的州之一，但它没有征收个人收入税。

　　对房产的估价权在政府手中，但相对保守，一般仅定为市场价格的50%-75%。

　　美国地方政府规定了一些减免税项目，主要是对自住房屋给予减免税，以加州为例，纳税人的主要自用住宅可免除7000美元的房产税。

　　另外还有一种减免房产税的方法，当房产税超过某一值时，纳税人可从州政府得到相应的州个人所得税抵免或现金补偿。

　　对未按期限纳税者采取罚息和罚金措施，拖欠时间越长罚金越高。

　　当所欠税款和罚息罚金达到一定程度后，地方政府可以对拖欠房产税房产采取留置、拍卖等措施。

　　2、德国

　　土地税是地方政府向土地及地面建筑物征税，为持有环节的税种。纳税依据为根据同类土地的成交价格得出土地纳税价值，其中建筑用地的税率指数为3.5‰，该税种的税率是由税率指数乘以各市镇裁定的税率乘数来决定的，土地税税率乘数在各个市镇变化幅度较大。

　　举例：

　　土地纳税价值为10000欧元，慕尼黑土地税税率乘数为400%，则年度需缴纳土地税为10000*3.5‰*400%=140欧元。

　　土地税由德国地方市级政府负责对不动产征收，并且规定针对私人建房可享受免征10年土地税。

　　在房产交易环节，首先要缴纳评估价值1%-1.5%的不动产交易税，还需一次性缴纳土地购置税，土地购置税以房产交易价格为征税基础，各州的土地购置税标准不同，从3.5%到6.5%不等。

　　如果不动产通过买卖在交易过程中获得盈利，还要缴纳15%的差价盈利税。

　　如果5年内卖出3套及以上房产的，要对获利部分征收25%的资本利得税；如果将购置的房产用于出租，依据房租收入需征收25%的资本利得税。

　　3、日本

　　房产税在日本称为不动产的保有税，其包含两部分，即固定资产税与城市规划税。

　　日本的固定资产税标准税率为1.4%，城市规划税的税率上限为0.3%，在具体执行过程中不同地区的实际税率略有差异。

　　对土地、房屋的课税依据是按市场价值计征的，日本称为“适当的时价”。

　　一般每三年进行一次基础评估，估价的当年称为基准年度，该年度的价格称为基准年度价值。在其后的两年中，如无重大变化，一般不重新估价。

　　比如买下一套新建的别墅，土地的评价额为1800万日元（1日元=0.05831人民币元），约合105万元人民币，建筑物的评价额为1200万日元。

　　计算方法如下：

　　固定资产税为 = 土地部分 + 建筑物部分= 1800 × 1/6 × 1.4% + 1200 × 1.4% × 1/2= 12.6万日元

　　城市规划税 = 土地部分 + 建筑物部分= 1800 × 1/3 × 0.3% + 1200 × 0.3% = 5.4万日元

　　年度缴纳保有税额 = 固定资产税 +城市规划税 = 18万日元，约合1.05万元人民币。

　　4、新加坡

　　虽然在新加坡住宅分为政府组屋、私人洋房、公寓三大类，但所有住宅都必须缴纳房产税，征收范围很宽泛。

　　年值低于6000新币的，免收房产税；

　　年值在6000至24000新币的，只对高出的部分征收4%的税，前面6000新币免收；

　　年值超过24000新币，超过部分缴纳6%的房产税。

　　备注：所谓年值，是指出租一个房间（注意不是整套房）一年的租金，通常由新加坡政府制定。

　　对于超过100平米的“富人住房”，新加坡政府将一律征收高倍的土地出让金和物业费。

　　5、加拿大

　　加拿大房地产税征税的主要对象是土地、地上建筑物及永久性的构筑物。

　　房地产税在地方政府财政收入中占到40%左右，在全加范围内，超过80%的财产税收属于房地产税收入。

　　在加拿大政府统一制定的财税政策下，各省及地方政府可以自主开征房地产税。

　　但在全国范围内并没有统一的房地产税税率，这是因为房地产税是地方税种，税率由省或地方政府根据本地区财政情况制定。

　　每年初，地方政府财政治理部门都要对本年度财政总支出作出预算，再以此减去房地产税以外的其他收入，其差额部分就是本年度房地产税纳税总额。

　　然后再依据应纳税总额和本辖区内应税房地产评估价值总额之比例，来测算出当年房地产税率。

　　6、澳大利亚

　　澳大利亚房产是永久产权，（堪培拉地区除外，99年产权），不对房产征收房产税，仅对土地征收土地税。

　　由于各个州的征收税率不同，

　　（1）新南威尔士州（悉尼）：土地价值在38.7万澳元之内的不征税；38.7万澳元-236.6万澳元的征收1.6%，超过部分征收2%；

　　（2）维多利亚州（墨尔本）：实行累计税制，只要土地价值超过25万澳元，就开始按累计税率征税；

　　（3）昆士兰州（布里斯本）：对于土地价值低于60万澳元的不征税；对于超过部分，按累计税率征税。

　　新南威尔士州政府近日宣布，向海外买家征收双倍的印花税。对外国购房者征收的印花税税率将从4%上调至8%，同时对外国购房者征收的年度土地附加税将从0.75%上调至2%。

　　澳洲联邦政府就宣布了一项打击海外买家的房产空置税“Ghost tax”，海外买家在购买房产后若空置或没有出租超过6个月，就必须缴纳5000澳元/年的空置税。

　　房产增值预扣税在2016年的7月1日正式实施。

　　法规要求购买价值在$200万以上房产的买家，必须从购买价格中扣除10%的金额，并将该金额支付给澳洲税务局ATO，之后再把剩余价格中90%的金额支付给卖家，除非卖家能提供税务局出具的《税务居民证明》，卖家可以在随后一年的税务申报时期将多缴纳的税金退还回来。

　　如果买家没有预扣10%的房款成交，税务局将依照法律追究买方的责任并处以罚款。

　　从今年7月1日起，外国居民资本预扣税从原来的10%上调到12.5%同时购买和出售的房产价值的起征点从原来的200万澳元降低到了75万澳币。

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